Dein erstes Business neben dem Job
Vertrag, Anmeldung, Umsatzsteuer, Krankenkasse, Rechnungen: die Checkliste ohne Drama für dein erstes Business neben dem Job, Deutschland 2026.
Warum ein Business neben dem Job#
Ein Gehalt ist ein einziger Kunde, und der kann dir kündigen. Ich hätte gern einen zweiten. Mit einem Business neben dem Job lernst du verkaufen, solange das Sicherheitsnetz noch hängt: Dein Gehalt zahlt die Miete, während du kleine Experimente fährst. In Warum mehr verdienen mehr bringt als mehr sparen zeige ich, warum Einkommen der größere Hebel ist. Das hier ist die Installationsanleitung.
Die Regeln sind in jedem europäischen Land anders. Dieser Artikel ist der deutsche Fall, mit Zahlen, die für 2026 gelten.
Nicht in Deutschland? Die Schritte sind dieselben, die Zahlen nicht. Schlag nach, was dein Vertrag und dein Arbeitsrecht zu Nebentätigkeiten sagen, wo sich ein Ein-Personen-Business anmeldet, bis zu welchem Umsatz du keine Umsatzsteuer berechnest, was selbstständiges Einkommen mit deiner Krankenversicherung und deinen Sozialabgaben macht und wie der Gewinn besteuert wird. Warum sich der Papierkram in jedem Land lohnt, steht in Warum mehr verdienen mehr bringt als mehr sparen.
Schritt 1: Lies deinen Vertrag, bevor dein Chef ihn dir vorliest#
Such nach drei Dingen:
- Nebentätigkeitsklausel. Viele Verträge verlangen, dass du eine Nebentätigkeit anzeigst oder genehmigen lässt.
- Wettbewerb. Solange du angestellt bist, darfst du deinem Arbeitgeber keine Konkurrenz machen. Ein Entwickler bei einer Software-Agentur, der Softwareprojekte an dieselbe Kundengruppe verkauft, hat ein Problem.
- Arbeitszeit und Arbeitsmittel. Dein Business findet außerhalb der Arbeitszeit statt, ohne den Firmenlaptop und ohne Firmendaten.
Ich würde dem Arbeitgeber schriftlich Bescheid geben, auch wenn der Vertrag es nicht verlangt.
Schritt 2: Gewerbe oder Freiberufler#
Das deutsche Steuerrecht kennt zwei Arten der Selbstständigkeit. Natürlich tut es das.
| Gewerbe | Freiberufler | |
|---|---|---|
| Typische Fälle | Onlineshop, Agentur, Handel, die meisten digitalen Produkte | die in § 18 EStG aufgezählten Berufe, zum Beispiel Ingenieure, Journalisten, Übersetzer, Berater mit passender Qualifikation |
| Anmeldung | Gewerbeamt deiner Gemeinde, das das Finanzamt informiert | direkt beim Finanzamt |
| Gewerbesteuer | ja, mit einem Freibetrag von 24.500 € Gewinn pro Jahr für Einzelunternehmer | nein |
Du willst Wert schaffen, also wollen die Behörden natürlich als Erste davon hören. In beiden Fällen meldest du den Start innerhalb eines Monats und füllst den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung elektronisch aus. Danach bekommst du vom Finanzamt eine Steuernummer für deine Rechnungen.
Unsicher, was du bist? Frag das Finanzamt oder einen Steuerberater, bevor du dich anmeldest.
Die gute Nachricht: Als Einzelunternehmer mit einem kleinen Business reicht für deine Buchführung eine einfache Einnahmenüberschussrechnung. Geld rein minus Geld raus.
Schritt 3: Umsatzsteuer und die Kleinunternehmerregelung#
Die Kleinunternehmerregelung wurde zum 1. Januar 2025 reformiert. Die Grenzen, die 2026 gelten:
- Gesamtumsatz im vorangegangenen Kalenderjahr: nicht mehr als 25.000 €
- Gesamtumsatz im laufenden Kalenderjahr: nicht mehr als 100.000 €
Bleibst du darunter, sind deine Umsätze umsatzsteuerfrei. Du berechnest keine Umsatzsteuer und gibst keine regelmäßigen Umsatzsteuer-Voranmeldungen ab. Der Haken: Die Umsatzsteuer auf deine Einkäufe holst du dir dann auch nicht zurück.
Erst schätzen
Ein Kreuz im Formular, bindend für ein halbes Jahrzehnt. Das deutsche Steuerrecht hat ein langes Gedächtnis.
Du kannst auf die Regelung verzichten und von Anfang an Umsatzsteuer berechnen. Das kann sinnvoll sein, wenn deine Kunden Unternehmen sind, die sich die Umsatzsteuer ohnehin zurückholen, und du hohe Anlaufkosten hast. Aber überleg es dir vorher gut: Der Verzicht bindet dich für mindestens fünf Kalenderjahre.
Schritt 4: Krankenkasse und Sozialversicherung#
Als Angestellter in der gesetzlichen Krankenversicherung bist du über deinen Job versichert. Das bleibt so, solange du nicht hauptberuflich selbstständig bist.
Und wann bist du das? Das Gesetz vermutet es, wenn du für dein Business regelmäßig mindestens eine Person mehr als geringfügig beschäftigst. Davon abgesehen schauen die Krankenkassen auf die Zeit, die du hineinsteckst, und auf das, was du im Vergleich zu deinem Job verdienst. Sag deiner Krankenkasse Bescheid, wenn du startest, und lass dir ihre Einschätzung schriftlich geben. Schriftlich. Telefonate haben ein kurzes Gedächtnis.
Die Rentenversicherung hat ihre eigenen Fallen. Manche Selbstständige sind in der gesetzlichen Rentenversicherung pflichtversichert, ob sie an das System glauben oder nicht, zum Beispiel Lehrer und Coaches ohne Angestellte, eingetragene Handwerker und Solo-Selbstständige, die im Wesentlichen für einen Auftraggeber arbeiten.
Schritt 5: Einkommensteuer, oder: dein stiller Teilhaber#
Du suchst die Kunden, du arbeitest abends, du trägst das Risiko. Der Staat schickt die Rechnung. Dein Gewinn wird zu deinem Gehalt addiert und mit deinem persönlichen Satz besteuert. Für ein Business neben dem Job heißt das: mit deinem Grenzsteuersatz, denn das Gehalt hat die unteren Tarifzonen schon gefüllt.
Liegen deine Nebeneinkünfte bei nicht mehr als 410 € im Jahr, bleiben sie für Arbeitnehmer steuerfrei. Großzügig, ich weiß. Darüber gibst du eine Steuererklärung mit der Gewinnermittlung ab.
Erst schätzen
Rund 10.600 € im Jahr. Die Kosten fressen 200 € im Monat, und das Finanzamt nimmt sich in diesem Beispiel 37 % vom Gewinn.
Die 37 % sind meine Rechnung aus dem Tarif 2026 für einen Alleinstehenden mit etwa 55.000 € zu versteuerndem Einkommen. Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer können dazukommen. Die Umsatz- und Kostenzahlen sind ein Beispiel, keine Prognose.
Leg von jeder Zahlung ein Drittel auf ein separates Konto. Der Steuerbescheid kommt spät, aber er kommt.
Schritt 6: Rechnungen und E-Rechnung#
Die Rechnung eines Kleinunternehmers braucht deinen vollständigen Namen und deine Anschrift, Namen und Anschrift des Kunden, deine Steuernummer, das Datum, was du geliefert hast und den Betrag, dazu einen Hinweis, dass die Steuerbefreiung für Kleinunternehmer gilt.
Seit dem 1. Januar 2025 ist die E-Rechnung der Standard zwischen Unternehmen in Deutschland. Eine E-Rechnung ist eine strukturierte Datei nach der europäischen Norm EN 16931, zum Beispiel XRechnung oder ZUGFeRD. Ein einfaches PDF? Keine E-Rechnung, egal wie digital es sich anfühlt. Digitalisierung per Verordnung: Zuerst kommt die Pflicht, und zwar bei dir.
| Datum | Was gilt |
|---|---|
| Seit 1. Januar 2025 | Jedes Unternehmen muss E-Rechnungen empfangen können, auch Kleinunternehmer |
| Bis 31. Dezember 2026 | Du darfst weiter Papierrechnungen ausstellen, oder PDFs, wenn der Kunde zustimmt |
| 2027 | Das geht nur weiter, wenn dein Umsatz im Vorjahr nicht über 800.000 € lag |
| Ab 1. Januar 2028 | E-Rechnungen sind die Regel für alle Umsätze zwischen deutschen Unternehmen |
Jetzt der Teil, der für dich zählt: Kleinunternehmer, die die Kleinunternehmerregelung nutzen, sind vom Ausstellen von E-Rechnungen ausgenommen und dürfen weiter andere Formate verwenden. Rechnungen an Privatkunden sind nicht betroffen.
Ich würde trotzdem vom ersten Tag an ein Rechnungstool nehmen, das E-Rechnungen erstellen und lesen kann.
Erst verkaufen, dann bauen#
Der Papierkram kostet ein paar Abende. Nervig, aber harmlos. Das echte Risiko ist, monatelang zu bauen und dann festzustellen, dass niemand zahlt.
Meine Reihenfolge:
- Such dir ein Problem, das du aus deinem Job oder deinem Hobby kennst.
- Sprich mit zehn Leuten, die es haben.
- Mach ein Angebot mit Preis.
- Bau erst, wenn jemand Ja sagt und zahlt, oder wenigstens unterschreibt.
Eine App mit vierzig Features und ohne Kunden ist ein Hobby. Ein teures.
Dienstleistung zum Festpreis oder Produkt#
Eine Dienstleistung zum Festpreis (Productized Service) ist ein fester Umfang zu einem festen Preis, geliefert von dir. Der erste Euro kann innerhalb von Wochen kommen, und die Vorarbeit ist gering. Der Nachteil: Sie skaliert mit deinen Stunden.
Ein Produkt ist Software, ein Kurs, eine Vorlage oder eine physische Ware. Bauen und Verkaufen dauern länger, aber jeder weitere Verkauf kostet dich fast keine zusätzliche Zeit.
Was zuerst? Ich würde mit einer Dienstleistung zum Festpreis starten. Du wirst bezahlt, während du lernst, was Kunden wollen. Und die Schritte, die du am häufigsten wiederholst, sind deine Produkt-Roadmap.
Wann eine Gesellschaft interessant wird#
Als Einzelunternehmer haftest du mit deinem Privatvermögen. Eine Kapitalgesellschaft trennt das Unternehmen von dir.
- Eine GmbH braucht 25.000 € Stammkapital.
- Eine UG (haftungsbeschränkt) kann mit weniger starten, muss aber ein Viertel ihres Jahresgewinns in eine Rücklage stecken, bis das Kapital 25.000 € erreicht.
Eine Gesellschaft zahlt 15 % Körperschaftsteuer (gültig bis einschließlich 2027) plus Solidaritätszuschlag und Gewerbesteuer auf ihre Gewinne. Dazu kommen Notar, doppelte Buchführung und Jahresabschluss. Für ein paar hundert Euro Gewinn im Monat schießt du damit mit Kanonen auf Spatzen.
Interessant wird sie, wenn die Haftungsrisiken wachsen, wenn Gewinne zum Reinvestieren im Unternehmen bleiben oder wenn du Partner an Bord holst. Gründer mit internationalen Kunden oder einem geplanten Umzug schauen sich auch Strukturen in anderen Ländern an. Das funktioniert nur mit echter Substanz und ordentlicher Beratung, und es ist ein eigenes Thema.
Dein nächster Schritt#
Mach Schritt 1 heute Abend: Vertrag auf, Klausel zu Nebentätigkeiten lesen. Dann blockst du dir zwei Abende für Kundengespräche. Level 6 des Kurses, Mehr verdienen, gibt dir die Missionsliste.
Dieser Artikel ist Bildung, keine Rechts- oder Steuerberatung. Für deinen konkreten Fall frag einen Steuerberater und deine Krankenkasse.
Quellen#
- § 19 UStG: Kleinunternehmerregelung, Grenzen und Verzicht
- Bundesfinanzministerium: Sonderregelung für Kleinunternehmer, Schreiben vom 18. März 2025
- § 34a UStDV: Rechnungen von Kleinunternehmern
- § 14 UStG: Rechnungen und E-Rechnungen
- § 27 UStG: Übergangsregeln für E-Rechnungen (Abs. 38)
- Bundesfinanzministerium: Fragen und Antworten zur E-Rechnung
- § 138 AO: Anzeige der Aufnahme einer Tätigkeit
- § 11 GewStG: Freibetrag bei der Gewerbesteuer
- § 46 EStG: Nebeneinkünfte von Arbeitnehmern bis 410 €
- § 32a EStG: Einkommensteuertarif ab 2026
- § 5 SGB V: Krankenversicherung, hauptberufliche Selbstständigkeit (Abs. 5)
- § 2 SGB VI: rentenversicherungspflichtige Selbstständige
- § 5a GmbHG: Unternehmergesellschaft
- § 23 KStG: Körperschaftsteuersatz
Wissen, keine Beratung. Ich kenne deine Situation nicht, und vergangene Renditen versprechen gar nichts. Prüf meine Zahlen, dann entscheide selbst. Du bist erwachsen.